Powiat Nakło n.Notecią

Uchwała nr XCVII/327/2008
Zarządu Powiatu w Nakle nad Notecią
z dnia 18 sierpnia 2008

w sprawie określenia założeń do projektu budżetu Powiatu Nakielskiego na 2009 rok, wynikających z polityki społecznej i gospodarczej powiatu

Na podstawie uchwały Nr XLV/309/2006 Rady Powiatu w Nakle nad Notecią z dnia 27 września 2006 roku w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej


                                         uchwala się, co następuje:
§ 1. 1. Dyrektorzy i kierownicy jednostek powiatowych, wydziałów oraz pracownicy stanowisk samodzielnych opracują plany rzeczowo-finansowe zadań gospodarczych oraz projekty planów finansowych w szczegółowości określonej niniejszą uchwałą.
2. Dane dotyczące projektu budżetu na rok 2009 należy wypełnić zgodnie z Uchwałą Zarządu Powiatu Nr XCVII/326/2008 z dnia 18 sierpnia 2008 roku w sprawie ustalenia wzorów materiałów planistycznych oraz wzoru wniosków do budżetu powiatu niezbędnych do opracowania projektu budżetu na rok 2009.
§ 2. Zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych szacuje się na poziomie 2,9%, natomiast zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej szacuje na poziomie 3,9%.
§ 3.  Obliczenie przewidywanych dochodów Powiatu Nakielskiego na 2009 rok z tytułu:
1) udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
2) subwencji ogólnej oraz poszczególnych jej części dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
3) dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na finansowanie zadań własnych dokonuje Skarbnik w oparciu o założenia przyjęte do konstrukcji budżetu państwa na 2009 rok oraz informację przekazaną przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego.
§ 4. Dochody realizowane przez powiatowe jednostki budżetowe, fundusze celowe, rachunki dochodów własnych jednostek planuje się w wysokości przewidywanego ich wykonania za 2008 rok z uwzględnieniem zmian wynikających ze zmiany stawek, wprowadzenia świadczenia dodatkowych usług podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacją.
§ 5.  Zasady planowania wydatków budżetowych:
1) Podstawą do planowania przez osoby określone w § 1 wynagrodzeń osobowych na 2009 rok jest:
a) zatrudnienie według przewidywanego stanu na miesiąc grudzień 2008 roku z uwzględnieniem zatwierdzonych zmian w regulaminach organizacyjnych jednostek (omawia się zmiany planu na rok 2008, podając na podstawie jakich decyzji dokonano zmian oraz projektu planu na 2009 rok),
b) przewidywane wykonanie wynagrodzenia z miesiąca grudnia 2008 roku pomnożone przez liczbę 12 miesięcy, przewidywany wzrost dodatków stażowych, wypłaty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych,

c) planowanie wynagrodzeń osobowych w działach 801 „Oświata i wychowanie” oraz 854 „Edukacyjna opieka wychowawcza” z uwzględnieniem:
- awansów zawodowych
- nagród jubileuszowych
- odpraw emerytalnych
- dodatków stażowych i innych,                               
- średniego wzrostu wynagrodzeń w wysokości do 10%                 
- funduszu nagród wynikającego z obowiązujących regulaminów wynagradzania,
d) średni wzrost wynagrodzeń w wysokości do 12%
e) fundusz nagród wynikających z obowiązujących regulaminów wynagradzania, na poziomie do 3%.
2) Podstawą do planowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników sfery budżetowej jest 8,5% kwoty przewidywanego wykonania wynagrodzeń osobowych za 2008 rok z uwzględnieniem osób uprawnionych, pomniejszone o wyłączenia wynikające z ustawy,
3) Przy kalkulacji wydatków z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne i funduszu pracy przyjmuje się wielkości zgodne z obowiązującymi przepisami ZUS-u oraz według wskaźników wynikających z ustawy budżetowej państwa.                                         
4) Wydatki na ZFŚS należy planować w oparciu o aktualne przepisy prawne, mnożąc o 7,3% zakładany w 2009 roku przeciętny wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej, podstawę naliczania odpisu na fundusz świadczeń socjalnych, obowiązującą w 2008 roku – tj. 2.417,63 zł (w odniesieniu do nauczycieli, ZFŚS należy naliczyć według obowiązujących przepisów ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela – 2.177,86 zł); dla nauczycieli będących emerytami i rencistami dokonuje się odpisu w wysokości 5% pobieranych przez nich emerytur i rent (art. 53 ust. 2 ustawy KN), wg wzoru:
Lp.
Nazwisko i imię
Roczna kwota netto emerytury, renty w zł
5 % rocznej kwoty świadczenia w zł
5) Wydatki na zakup towarów i usług tzn. wydatki rzeczowe wynikające z zadań własnych należy kalkulować na podstawie przewidywanego ich wykonania za 2008 rok, i zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, który szacuje się na poziomie 2,9%.
6) Wydatki na finansowanie zadań inwestycyjnych oraz zakupów inwestycyjnych składników majątkowych o  przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok według potrzeb jednostki.                                                                                                                                     
7) Odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli należy planować w wysokości 1 % planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art. 70a ustawy KN).
§ 6.  Do projektów budżetu, planów finansowych należy dołączyć szczegółową część opisową.
§ 7. Projekty planów finansowo-rzeczowych należy sporządzić w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2006 roku Nr 107 poz. 726 ze zmianami) w zaokrągleniu do 100,00 zł.
§ 8. Projekty planów należy składać Zarządowi Powiatu w terminie do 15 października 2008 roku.
§ 9. Wykonanie uchwały powierza się Staroście Nakielskiemu.
§ 10. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Starosta
Andrzej Kinderman ……………………
Wicestarosta
Tomasz Miłowski ………………………
Pozostali członkowie Zarządu
Ryszard Bagnerowski ……………………
Anna Maćkowska ………………………
Zbigniew Sabaciński  ………………….
                                              
 
Uzasadnienie
Zgodnie z zapisami art. 179 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych przyjmuje się założenia do projektu budżetu powiatu na rok 2009. Podjęta uchwała stanowi podstawę opracowania projektu budżetu powiatu nakielskiego na 2009 rok.