Powiat Nakło n.Notecią

Uchwała nr CCI/627/2010
Zarządu Powiatu w Nakle nad Notecią
z dnia 13 sierpnia 2010

w sprawie określenia założeń do projektu budżetu Powiatu Nakielskiego na 2011 rok

Na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (Dz.U. z 2001 r., Nr 142, poz. 1592 ze zm.), art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz. 1240 ze zm.) oraz uchwały Nr L/435/2010 Rady Powiatu w Nakle nad Notecią z dnia 6 sierpnia 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej

                                uchwala się, co następuje:

§ 1. 1. Dyrektorzy i kierownicy jednostek powiatowych, wydziałów oraz pracownicy stanowisk samodzielnych opracują projekty planów finansowych w szczegółowości określonej niniejszą uchwałą.
2. Dane dotyczące projektu budżetu na rok 2011 należy wypełnić zgodnie z Uchwałą Zarządu Powiatu Nr CCI/     /2010 z dnia 13 sierpnia 2010 roku w sprawie ustalenia wzorów materiałów planistycznych do opracowania projektu budżetu na rok 2011.
§ 2. Zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych szacuje się na poziomie 2,3%, natomiast zakładany średnioroczny wskaźnik wzrostu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej szacuje na poziomie 0%.
§ 3.  Obliczenie przewidywanych dochodów Powiatu Nakielskiego na 2011 rok z tytułu:
1) udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
2) subwencji ogólnej oraz poszczególnych jej części dokonuje Skarbnik w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
3) dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na finansowanie zadań własnych dokonuje Skarbnik w oparciu o założenia przyjęte do konstrukcji budżetu państwa na 2011 rok oraz informację przekazaną przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego.
§ 4. Dochody realizowane przez powiatowe jednostki organizacyjne planuje się w wysokości przewidywanego ich wykonania za 2010 rok z uwzględnieniem zmian wynikających ze zmiany stawek, wprowadzenia świadczenia dodatkowych usług podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacją.
§ 5.  Zasady planowania wydatków budżetowych:
1) Podstawą do planowania przez osoby określone w § 1 wynagrodzeń osobowych na 2011 rok jest:
a) zatrudnienie według przewidywanego stanu na miesiąc grudzień 2010 roku z uwzględnieniem zatwierdzonych zmian w regulaminach organizacyjnych jednostek ( podając na podstawie jakich decyzji dokonano zmian projektu planu na 2011 rok),
b) przewidywane wykonanie wynagrodzenia z miesiąca grudnia 2010 roku pomnożone przez liczbę 12 miesięcy, przewidywany wzrost dodatków stażowych, wypłaty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych,
c) planowanie wynagrodzeń osobowych w działach 801 „Oświata i wychowanie” oraz 854 „Edukacyjna opieka wychowawcza” z uwzględnieniem:
- awansów zawodowych
- nagród jubileuszowych
- odpraw emerytalnych
- dodatków stażowych i innych,                                                                                                           - średniego wzrostu wynagrodzeń w wysokości  3%                                                                    - funduszu nagród wynikającego z obowiązujących regulaminów wynagradzania,
d) średni wzrost wynagrodzeń w wysokości do 3%
e) fundusz nagród wynikających z obowiązujących regulaminów wynagradzania, na poziomie do 2%;
2) Podstawą do planowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników sfery budżetowej jest 8,5% kwoty przewidywanego wykonania wynagrodzeń osobowych za 2010 rok z uwzględnieniem osób uprawnionych, pomniejszone o wyłączenia wynikające z ustawy;
3) Przy kalkulacji wydatków z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne, funduszu pracy, funduszu emerytur pomostowych przyjmuje się wielkości zgodne z obowiązującymi przepisami oraz według wskaźników wynikających z ustaw;                                                                 4) Wydatki na ZFŚS na jednego pracownika należy planować w oparciu o aktualne przepisy prawne, mnożąc zakładany na 2011 rok przeciętny wzrost wynagrodzeń w gospodarce narodowej w wysokości 1,4% przez podstawę naliczania odpisu na fundusz świadczeń socjalnych obowiązującą w 2010 roku – tj. 2.794,25 zł i przez 37,5%, (w odniesieniu do nauczycieli, ZFŚS należy naliczyć według obowiązujących przepisów tj. art. 53 ust.1 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela, mnożąc 110% planowanej na 2010 rok kwoty bazowej, która wynosi 2.446,82 zł); dla nauczycieli będących emerytami i rencistami dokonuje się odpisu w wysokości 5% pobieranych przez nich emerytur i rent (art. 53 ust. 2 ustawy KN), wg wzoru:
Lp.
Nazwisko i imię
Roczna kwota netto emerytury, renty w zł
5 % rocznej kwoty świadczenia w zł
 
 
5) Wydatki na zakup towarów i usług tzn. wydatki rzeczowe wynikające z zadań własnych należy kalkulować na podstawie przewidywanego ich wykonania za 2010 rok powiększone o wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysokości 2,3% ,
6) Wydatki na finansowanie zadań inwestycyjnych oraz zakupów inwestycyjnych składników majątkowych o  przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż jeden rok według potrzeb jednostki;                                                                                                                                     7) Odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli należy planować w wysokości 1 % planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art. 70a ustawy KN) (rozdział 80146, 85446 paragraf 4300);
8) Odpis na pomoc zdrowotną dla nauczycieli 0,3% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli (art.72 ustawy KN), (rozdział 80195, 85495 paragraf 3020)
§ 6.  Do projektów budżetu, planów finansowych należy dołączyć część opisową ze szczególnym uwzględnieniem dochodów i wydatków, które swoim zakresem wykraczają poza rok budżetowy.
§ 7. Projekty planów finansowo-rzeczowych należy sporządzić w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2010 roku Nr 38 poz. 207) w zaokrągleniu do 100,00 zł.
§ 8. Projekty planów należy składać Zarządowi Powiatu w terminie do 15 września 2010r.
§ 9. Wykonanie uchwały powierza się Staroście Nakielskiemu.
§ 10. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Starosta
Tomasz Miłowski ……………………
Wicestarosta
Krzysztof Mikietyński ………………………
Pozostali członkowie Zarządu
Ryszard Bagnerowski ……………………
Anna Maćkowska ………………………
Zbigniew Sabaciński  ………………….
                                              
 
  
 
                                                 Uzasadnienie

Zgodnie z trybem prac nad projektem budżetu przyjmuje się założenia do projektu budżetu powiatu na rok 2011 w oparciu o założenia projektu budżetu państwa na rok 2011.
Celami strategicznym w roku 2011 są:
1)      poprawa stanu dróg powiatowych realizowana w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Rozwoju Województwa Kujawsko-Pomorskiego oraz w ramach Narodowego Programu Budowy Dróg Lokalnych;
2)      poprawa infrastruktury oświatowej poprzez budowę, remont obiektów oświatowych z wykorzystaniem środków zewnętrznych tj. Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej, Regionalnego Programu Operacyjnego Rozwoju Województwa Kujawsko-Pomorskiego,
3)      częściowa spłata zobowiązań z tytułu zaciągniętego kredytu długoterminowego na pokrycie planowanego deficytu budżetowego oraz wyprzedzające finansowanie działań finansowych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, 
 Z uwagi na ryzyko przekroczenia progu 55% dla relacji kwoty państwowego długu publicznego do PKB w związku z czym wydatki budżetu jednostki samorządu terytorialnego określone w uchwale budżetowej na kolejny rok mogą być wyższe niż dochody tego budżetu powiększone o nadwyżkę budżetową lat ubiegłych i wolne środki, jedynie o kwotę związaną z realizacją zadań ze środków, o których mowa w art. 5 ust 3. Zarząd Powiatu w Nakle nad Notecią widzi konieczność podjęcia działań ograniczających wydatki oraz konieczność zmniejszenia długu. W związku z czym planuje się przyjęcie następujących wskaźników, bazując głównie na założeniach rządowych, co do przyszłorocznego budżetu:
- średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych – 2,3%,
- wzrost wynagrodzeń w sferze budżetowej – 0% - w budżecie Powiatu Nakielskiego  założono wzrost wynagrodzeń w wysokości do 3%,
- realny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej 1,4%
-  wzrost PKB – 3,5%,
-  stopa bezrobocia na koniec 2011 roku– 9,9% ,
-  płaca minimalne wynagrodzenie  - 1.386,00 zł
-  wydatki rzeczowe na poziomie roku 2010 powiększone o wskaźnik 2,3%,
 Przyjęte założenia co do przyszłorocznego budżetu znajdą swoje odzwierciedlenie w projekcie budżetu na 2011 rok, który to Zarząd Powiatu w Nakle nad Notecią przygotuje oraz przedłoży Radzie Powiatu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w terminie do 15 listopada 2010r. Podjęta uchwała stanowi podstawę opracowania projektu budżetu powiatu nakielskiego na 2011 rok